Marktconforme rente: welke rente mag je aan familie rekenen?

De meest gestelde vraag over familieleningen is ook de belangrijkste voor de Belastingdienst: welke rente is acceptabel? Te laag en het verschil kan als schenking tellen. Te hoog en het is ook niet zakelijk. Het antwoord zit in één begrip: marktconform.

Wat betekent marktconform?

De rente moet dicht liggen bij wat een onafhankelijke geldverstrekker voor een vergelijkbare lening onder vergelijkbare voorwaarden zou rekenen. De Belastingdienst kijkt naar de meest gunstige financieringsvorm. Belangrijk: je mag géén opslag van 25% boven op de marktrente rekenen, die vuistregel wordt expliciet afgewezen.

De banden per type lening

• Woninglening met recht van hypotheek: circa 4-5% (vergelijkbaar met hypotheekrentes).
• Woninglening zonder zekerheid (achtergesteld): een risico-opslag daar bovenop, doorgaans tot circa 5,5%.
• Consumptief krediet zonder zekerheid: hoger, vergelijkbaar met een persoonlijke lening bij een bank.

Wat de officiële voorbeelden laten zien

In de eigen voorbeelden van de Belastingdienst werd 4,5% geaccepteerd voor een familielening voor de woning toen banken 4-4,5% rekenden, en 5,5% voor een achtergestelde lening zonder zekerheid. Maar 6% werd afgewezen toen een vergelijkbaar alternatief (het Nationaal Warmtefonds) 4,1% rekende onder dezelfde voorwaarden. De les: veranker je rente aan het meest vergelijkbare marktaanbod, niet aan wat eerlijk voelt.

Onze calculator heeft deze banden ingebouwd per type lening, beweeg de schuif en je ziet direct of jouw rente binnen de geaccepteerde band valt.