Familiehypotheek: zo werkt de renteaftrek

Je kind geld lenen voor een huis kan dubbel werken: je kind krijgt betaalbare financiering, en de rente kan aftrekbaar zijn. Dat is de familiehypotheek, en de regels zijn vriendelijker dan de meeste mensen denken.

Wat is een familiehypotheek?

Een familiehypotheek is een lening tussen familieleden waarmee de lener een eigen woning koopt of verbetert. De lening is legaal zonder bank, en de rente die je kind aan jou betaalt blijft binnen de familie.

De 360-maandenregel

Om de rente aftrekbaar te maken (renteaftrek) moet de lening annuïtair worden afgelost binnen maximaal 360 maanden, en moet hij in de aangifte worden vermeld. Mis de aflossingsstructuur en de aftrek vervalt.

Marktconform, altijd

De rente moet marktconform zijn: wat een onafhankelijke geldverstrekker zou rekenen onder vergelijkbare voorwaarden. Te laag en de Belastingdienst ziet een schenking. Onredelijk hoog wordt ook niet geaccepteerd.

Notaris of niet?

Het vestigen van hypotheekrecht bij de notaris (€750 of meer) geeft de sterkste positie, maar is optioneel voor de aftrek. Een schriftelijke marktconforme overeenkomst met echte maandbetalingen voldoet al voor de Belastingdienst.

FLUX5 stelt de overeenkomst op, incasseert maandelijks en bewaart het bewijs zeven jaar.