Welke rente mag je rekenen op een onderhandse lening?

Het eerlijke antwoord: een rente die ligt in de buurt van wat een onafhankelijke geldverstrekker dezelfde lener zou rekenen onder vergelijkbare voorwaarden. Dat is de marktconforme toets die de Belastingdienst toepast, en die beschermt beide kanten van de lening.

De band hangt af van zekerheid

Een lening met hypotheekrecht op een woning zit onderin de band, dicht bij de hypotheekrentes van banken. Een onzekere consumptieve lening tussen familie zit hoger, richting de tarieven van persoonlijke leningen. Hoe meer risico de uitlener neemt, hoe hoger de acceptabele rente.

Er is ook een harde grens: de wet begrenst consumptief krediet op 14% per jaar. Alles daarboven is niet alleen af te raden, het is gewoon niet toegestaan.

Te laag is ook een probleem

Een rente ver onder de markt is in de ogen van de Belastingdienst geen vrijgevigheid. De misgelopen rente telt als schenking, belast boven de jaarlijkse vrijstelling van €6.908 voor een kind in 2026. Wil je vrijgevig zijn, reken dan een correcte rente en schenk terug binnen de vrijstelling.

Leg vast waarom je voor die rente koos, en evalueer als de voorwaarden veranderen. Eén zin uitleg in het contractdossier is genoeg.

De FLUX5-calculator toont de acceptabele band per leentype, gebaseerd op de richtlijnen van de Belastingdienst zelf. Kies een rente in de groene band en het contract schrijft er zichzelf omheen.