Aflossingsvrije onderhandse lening: wanneer mag het?

Een aflossingsvrije onderhandse lening, waarbij de lener alleen rente betaalt en de hoofdsom aan het einde aflost, is legaal in Nederland. Maar of het slim of zelfs bruikbaar is, hangt volledig af van het doel van de lening.

Wanneer aflossingsvrij werkt

Voor een consumptieve lening tussen familieleden is aflossingsvrij toegestaan. De lener betaalt maandelijks rente en lost het volledige bedrag aan het einde van de looptijd af, of eerder. Het houdt de maandlasten laag, wat precies kan zijn wat een starter een jaar of twee nodig heeft.

Het risico zit aan het einde: de volledige hoofdsom valt in één keer opeisbaar. Spreek vooraf af wat er gebeurt als dat moment komt en het geld er niet is.

Wanneer het de aftrek verwoest

Gebruikt voor een woning? Dan is aflossingsvrij een val. De hypotheekrenteaftrek vereist dat de lening annuïtair of lineair wordt afgelost binnen 360 maanden. Een aflossingsvrije structuur maakt de rente niet-aftrekbaar, en dat kan duizenden euro's kosten over de jaren.

De Belastingdienst kijkt hier scherp op. Een creatieve structuur die lijkt op aflossingsvrij met uitgestelde aflossingen wordt hetzelfde behandeld.

FLUX5 bouwt de aflossingsstructuur vanaf het begin in het contract in, annuïtair of lineair voor woningleningen, met de 360-maandenregel automatisch gecontroleerd. Geen per ongeluk verloren aftrek.